ОТЧЕТ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «АУДИТ РЕГИОНОВ» ЗА 2024 ГОД

ОТЧЕТ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «АУДИТ РЕГИОНОВ» ЗА 2024 ГОД Общая информация об аудиторской организации: Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Аудит регионов» Сокращенное наименование: ООО «Аудит Регионов» Организационно-правовая форма: Общество с ограниченной ответственностью Государственная регистрация: Запись в Единый государственный реестр юридических лиц внесена 29.01.2016 года за основным государственным регистрационным номером 1166196054012 ИНН/КПП: 6164106423/616401001 Место нахождения (почтовый адрес): 344011, обл. Ростовская, г. Ростов-на-Дону, пер. Доломановский, д. 59/66, 3 этаж Телефон: 8 (863) 263 05 43 Адрес электронной почты: info@auditregionov.ru Членство в саморегулируемой организации аудиторов С 27.02.2020 года ООО «Аудит регионов» (ОРНЗ 12006074496) является членом Саморегулируемой организации аудиторов Ассоциация «Содружество». Информация о структуре аудиторской организации Органами управления ООО «Аудит регионов» являются: Общее собрание участников; Исполнительный орган – Генеральный директор. Высшим органом управления ООО «Аудит регионов» является Общее собрание участников. К компетенции Общего собрания участников Общества относится решение следующих вопросов: • Определение основных направлений деятельности Общества, а также принятие решения об участии в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций; • Изменение Устава Общества, в том числе изменение размера уставного капитала Общества; • Избрание Генерального директора Общества и досрочное прекращение его полномочий, а также принятие решения о передаче полномочий Генерального директора Общества управляющему, утверждение такого управляющего и условий договора с ним; • Избрание и досрочное прекращение полномочий ревизионной комиссии(ревизора) Общества; • Утверждение годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов; • Утверждение (принятие) документов, регулирующих внутреннюю деятельность Общества; • Принятие решения о размещении Обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг; • Назначение аудиторской проверки, утверждение аудитора и определение размера оплаты его услуг; • Создание филиалов и открытие представительств; • Принятие решения о реорганизации или ликвидации Общества; • Назначение ликвидатора и утверждение ликвидационных балансов; • Избрание ревизионной комиссии (ревизора)и назначение аудиторской организации или индивидуального аудитора Общества; • Принятие решения о распределении чистой прибыли Общества между участниками Общества; • Предоставление участникам дополнительных прав или возложение на участников дополнительных обязанностей; • Прекращение или ограничение дополнительных прав, предоставленных участникам, а также прекращение дополнительных обязанностей, возложенных на участников; • Утверждение денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал, вносимых участниками Общества или принимаемыми в Общество третьими лицами; • Решение о внесении участниками вкладов в имущество Общества; • Распределение доли, принадлежащей Обществу, между участниками Общества или продажа доли, принадлежащей Обществу, некоторым участникам Общества или третьим лицам; • Выплата действительной стоимости имущества участниками Общества при обращении взыскания на долю в уставном капитале одного из участников Общества; • Решение о совершении Обществом сделки, в совершении которой имеется заинтересованность согласно ст. 45 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»; • Решение о совершении крупной сделки согласно ст. 46 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», связанной с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения Обществом прямо либо косвенно имущества, стоимость которого составляет 25и более % стоимости имущества, определенной на основании данных бухгалтерской отчетности за последний отчетный период; • Решение о совершении сделок с принадлежащими Обществу активами в форме акций (долей, паев) других организаций, внесение Обществом вкладов в имущество других организаций; • Решение иных вопросов, отнесенных Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» к исключительной компетенции Общего собрания. Руководство текущей деятельностью осуществляется единоличным исполнительным органом – Генеральным директором. Генеральный директор осуществляет следующие функции: • без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; • организует ведение бухгалтерского учета и отчетности Общества; • обеспечивает выполнение планов деятельности Общества, необходимых для решения его задач; • распоряжается имуществом Общества в пределах, установленных Общим собранием участников, настоящим Уставом и действующим законодательством; • открывает расчетный, валютный и другие счета Общества в банковских учреждениях, заключает договоры и совершает иные сделки в пределах своей компетенции; • выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия; • утверждает штатное расписание; • издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; • утверждает инструкции, правила, процедуры и иные аналогичные внутренние документы Общества, по вопросам, относящимся к компетенции Генерального директора Общества, за исключением внутренних документов, утверждение которых отнесено к компетенции Общего собрания участников; • формирует и обеспечивает исполнение Бюджета доходов и расходов Общества; • обеспечивает выполнение решений Общего собрания участников; • подготавливает материалы, проекты и предложения по вопросам, выносимым на рассмотрение Общего собрания участников; • утверждает штатные расписания, в том числе штатные расписания филиалов и представительств; • обеспечивает организацию и проведение мероприятий по мобилизационной подготовке, гражданской обороне и выполнению мобилизационных заданий, возложенных на Общество; • несет ответственность за организацию мероприятий по защите сведений, составляющих государственную тайну, в том числе при реорганизации (ликвидации) Общества; • утверждает перечень сведений, содержащих коммерческую тайну и являющихся конфиденциальными; • обеспечивает соблюдение требований действующего законодательства при осуществлении хозяйственной деятельности Общества; • имеет право требовать проведения внеочередного общего собрания участников Общества; • принимает решения по другим вопросам, связанным с текущей деятельностью Общества. Информация о лицах, связанных с аудиторской организацией: По состоянию на 31.12.2024 г. ООО «Аудит регионов» не имеет дочерних обществ, а также филиалов и представительств. Распределение долей в уставном капитале: уставный капитал состоит из вкладов физических лиц, резидентов Российской Федерации. Доля физических лиц — аудиторов составляет 51 %. Бенефициарами ООО «Аудит регионов» являются гражданине РФ Денисов Антон Вячеславович и Данилова Ольга Васильевна. Участие в сетях аудиторских организаций ООО «Аудит регионов» не является участником российской сети (группы) аудиторских организаций, ООО «Аудит регионов» не является участником международной сети (группы) аудиторских организаций. Информация о системе внутреннего контроля качества аудиторской организации, включая заявление исполнительного органа об эффективности ее функционирования Система управления качеством не функционирует как линейная структура, а действует на непрерывной и циклической основе и учитывает изменения в характере и обстоятельствах ООО «Аудит регионов» и её заданий. Основные принципы системы внутреннего контроля качества ООО «Аудит регионов» и процедуры, необходимые для реализации этих принципов и контроля за их соблюдением, установлены Регламентом «Правилами управления качеством», утвержденными Приказом Генерального директора, в отношении каждого элемента системы контроля качества, а именно: процесса оценки рисков в аудиторской организации; корпоративного управления и руководства; соответствующих этических требований; процедур принятия решения о начале и (или) продолжении работы с клиентом или работ по определенному заданию; выполнения задания; ресурсов аудиторской фирмы; информационной системы и информационного взаимодействия; процесса мониторинга и устранения недостатков. Регламент «Правила управления качеством» разработано на основе применимых стандартов аудиторской деятельности, в настоящее время – с учетом требований Федерального закона от 30.12.2008 № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», международных стандартов аудита МСКК №1 «Контроль качества в аудиторских организациях, проводящих аудит и обзорные проверки финансовой отчетности, а также выполняющих прочие задания, обеспечивающие уверенность, и задания по оказанию сопутствующих услуг», Кодексом профессиональной этики аудиторов, Правилами независимости аудиторов и аудиторских организаций. При разработке, внедрении и обеспечении функционирования компонентов системы управления качеством, в соответствии с МСК 1, МСК 2 ООО «Аудит регионов» применяет риск-ориентированный подход на комплексной, итеративной и динамичной основе, для того, чтобы действовать на упреждение при управлении качеством выполняемых ею заданий. Система внутреннего контроля качества устанавливает единые требования к системе контроля качества услуг в аудиторской организации и распространяется на все задания, относящиеся к аудиторской деятельности. Установленные политика и конкретные процедуры внутреннего контроля качества являются обязательными к исполнению всеми сотрудниками ООО «Аудит регионов». Система внутреннего контроля представляет собой процесс, организованный и осуществляемый собственником, руководством, а также другими уполномоченными сотрудниками ООО «Аудит регионов» с целью обеспечения достаточной уверенности в достижении целей аудиторской организации с точки зрения соответствия деятельности нормативным правовым актам. Целью деятельности системы контроля качества услуг (заданий) в ООО «Аудит регионов» является обеспечение разумной уверенности в том, что: — организация и ее работники проводят аудит и оказывают сопутствующие аудиту услуги, а также прочие услуги в соответствии с требованиями законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, применимыми стандартами аудиторской деятельности, соответствующими этическими требованиями, включая независимость, внутрифирменным руководством по аудиту, — заключения и иные отчеты, выданные организацией, соответствуют условиям конкретных заданий. Руководство ООО «Аудит регионов» в лице Генерального директора несет ответственность за функционирование системы контроля качества. Настоящим Генеральный директор ООО «Аудит регионов» заявляет и подтверждает, что существующая в организации система контроля качества, а также принимаемые меры по ее поддержанию и дальнейшему совершенствованию обеспечивает уверенность в надлежащей эффективности ее функционирования. В отношении ответственности руководства ООО «Аудит регионов» по обеспечению качества услуг, оказываемых аудиторской организацией применяется следующая политика: — обеспечение качества аудиторских услуг в соответствии с требованиями Международных стандартов аудита и нормативных правовых актов является первостепенной задачей аудиторского компании; — создание и поддержание в коллективе атмосферы внутренней культуры производства в которой ценится и поощряется высококачественная работа; — выдача аудиторского заключения и/или иного отчета, соответствующих условиям конкретного задания; — демонстрация со стороны всех уровней руководства компании важности системы контроля качества в аудиторской организации; — признание руководством ООО «Аудит регионов» в качестве наиважнейшей цели деятельности аудиторской организации достижения высокого качества выполнения всех заданий. Политика и процедуры, позволяющие обеспечить разумную уверенность в том, что ООО «Аудит регионов», ее работники и, если применимо, другие лица, на которых распространяется требование к независимости, соблюдают указанное требование, когда это требуется применяемыми этическими нормами. При решении вопроса о том, следует ли принимать то или иное задание, проводится внутренняя проверка соблюдения независимости. Контроль за соблюдением независимости компанией, ее работниками и, если применимо, другими лицами, на которых распространяется требование к независимости, осуществляет уполномоченное лицо компании. Все работники обязаны своевременно уведомлять уполномоченное лицо об обстоятельствах и отношениях, которые могут создавать угрозу независимости, для того чтобы можно было принять надлежащие меры. Принятые в Правилах политика и процедуры контроля качества услуг, а также цели, для достижения которых они установлены доводятся до сведения сотрудников аудиторской организации. При изменении документов, касающихся политики независимости, все сотрудники знакомятся с обновленными документами под роспись. Оценка выполнения требования независимости на уровне каждого сотрудника, участвующего в выполнении задания, осуществляется в следующем порядке: после формирования аудиторской группы и назначения лица, выполняющего обзорную проверку качества выполнения задания, сотрудники анализируют обстоятельства и отношения, связанные с конкретным клиентом, и подписывают свидетельство о независимости по установленной форме. Перед формированием мнения в аудиторском заключении сотрудники, участвующие в выполнении задания, еще раз анализируют все обстоятельства и отношения, и подписывают свидетельство о независимости. При появлении информации об обстоятельствах, которые могут вызвать угрозы нарушения независимости, сотрудник ООО «Аудит регионов» обязан сообщить о таких обстоятельствах и должен обратиться с запросом в Комиссию по этике о разрешении этического конфликта. Сведения о внешних проверках деятельности аудиторской организации: В 2017 году ООО «Аудит регионов» прошло плановую проверку внешнего контроля качества работы аудиторской организации со стороны СРО РСА (Свидетельство №243 от 28.11.2017 года). В 2019 году УФК по Ростовской области, период проверки 2016-2019 гг. (Акт № 8 от 18.07.2019 г.). В 2022 году ООО «Аудит регионов» прошло плановую проверку внешнего контроля качества работы аудиторской организации со стороны СРО ААС (Протокол от 10.08.2022 года). В 2023 году УФК по Ростовской области, период проверки 2019-2022 гг. (Акт № 1 от 17.02.2023 г.). Выписано Предписание об устранении нарушений. В 2024 году УФК по Ростовской области, период проверки с 16.01.2023 по 07.08.2024 гг. (Акт № 7 от 08.11.2024 г.). Выписано Предписание об устранении нарушений. Информация об аудиторах, работающих в ООО «Аудит регионов» по трудовому договору: Численность работающих по основному месту работы 4 Численность работающих по совместительству 4 Численность аудиторов, имеющих квалификационный аттестат аудитора 8 Заявление об исполнении аудиторами аудиторской организации требования о ежегодном обучении по программам повышения квалификации, установленного частью 9 статьи 11 Федерального закона «Об аудиторской деятельности» Во исполнение требований части 9 статьи 11 Федерального закона «Об аудиторской деятельности» все сотрудники ООО «Аудит регионов», имеющие квалификационный аттестат аудитора проходят обучение по программам повышения квалификации, утверждаемым саморегулируемой организацией аудиторов, членами которой они являются, ежегодно в объеме не менее 40 часов. Информация об аудируемых лицах и величине выручки от оказанных аудиторской организацией услуг: В 2024 году ООО «Аудит регионов» проводило обязательный аудит Организаций, предусмотренных частью 3 статьи 5 Федерального закона «Об аудиторской деятельности». Сведения о выручке за 2024 год: Выручка ООО «Аудит регионов» за 2024 год составила 2 090 тыс. руб., в том числе: - выручка от проведения обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности — 2 015 тыс. руб. - выручка от проведения инициативного аудита, оказания сопутствующих аудиту услуг, а также прочих услуг, связанных с аудиторской деятельностью- 75 тыс. руб. Аудит ОЗО в 2024 году не проводился.